中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局行政處罰決定書(shū)

〔2025〕18 號(hào)

原文發(fā)布日期：2025年10月17日

摘自上市公司同輝信息（920090）公告（公告編號(hào)：2025-105 ）

轉(zhuǎn)載自：巨潮資訊網(wǎng)

當(dāng)事人:同輝佳視(北京)信息技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)同輝信息或公司)，中國(guó)證監(jiān)住所:北京市海淀區(qū)。北輝佳?

戴福昊，京監(jiān)決定京信男，管局1975 年 6 月出生，行政息技限時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人，處罰時(shí)任同輝信息董事長(zhǎng)、書(shū)同視北術(shù)股司總經(jīng)理，中國(guó)證監(jiān)住址:北京市朝陽(yáng)區(qū)。北輝佳?

崔振英，京監(jiān)決定京信女，管局1974 年 7 月出生，行政息技限時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人，處罰時(shí)任同輝信息副總經(jīng)理，書(shū)同視北術(shù)股司住址:北京市朝陽(yáng)區(qū)。中國(guó)證監(jiān)?

姬海燕，女，1978年7月出生，時(shí)任同輝信息財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址:黑龍江省鶴崗市向陽(yáng)區(qū)。?

趙庚飛，男，1979 年 2 月出生，時(shí)任同輝信息董事、科影視訊(北京)信息科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)科影視訊，后更名為同輝數(shù)文(北京)科技有限責(zé)任公司)經(jīng)理，住址:山東省濱州市濱城區(qū)。?

李剛，男，1972年11月出生，時(shí)任同輝信息董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)，住址:北京市朝陽(yáng)區(qū)。?

依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》，（以下簡(jiǎn)稱(chēng)2005年《證券法》)及 2019年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)同輝信息信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人同輝信息姬海燕、趙庚飛、李剛未提出陳述、申辯意見(jiàn)，也未要求聽(tīng)證。應(yīng)當(dāng)事人戴福昊、崔振英的要求，我局舉行了聽(tīng)證會(huì)，聽(tīng)取了當(dāng)事人戴福昊、崔振英及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。?

經(jīng)查明，同輝信息存在以下違法事實(shí):?

2018 年至2021年期間，同輝信息及其下屬子公司科影視訊、北京威爾文教科技有限責(zé)任公司(后更名為同輝(北京)數(shù)智云科技有限責(zé)任公司)通過(guò)虛構(gòu)業(yè)務(wù)合同、提前或延后確認(rèn)收入等方式虛增收入、利潤(rùn)，導(dǎo)致同輝信息披露的2018年、2019年、2020年、2021年年度報(bào)告以及引用了2018年至2020年年度報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的《向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》)存在虛假記載。同輝信息2018年、2019年、2020年、2021年分別虛增營(yíng)業(yè)收入2,017.30 萬(wàn)元、961.70 萬(wàn)元、1,497.61 萬(wàn)元、1,806.53 萬(wàn)元，分別虛增利潤(rùn)1,046.43萬(wàn)元、814.86 萬(wàn)元、737.48 萬(wàn)元、587.82 萬(wàn)元。?

上述違法事實(shí)，有相關(guān)公告、合同、財(cái)務(wù)資料、銀行賬戶(hù)資料、詢(xún)問(wèn)筆錄、情況說(shuō)明等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

同輝信息的上述行為違反了2013年修訂的《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)2013年《管理辦法》)第二十條第一款、2019年修訂的《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第 161 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng) 2019年《管理辦法》)第二十一條第一款、《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問(wèn)題的決定》(國(guó)發(fā)〔2013〕49號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《國(guó)務(wù)院決定》)第五條、2013 年《管理辦法》第六十條、2019年《管理辦法》第八十二條的規(guī)定，構(gòu)成 2005 年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露違法行為。?

戴福昊作為同輝信息時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，組織、指使公司虛增收入、利潤(rùn)行為，簽署同輝信息2018年至2021年年度報(bào)告及《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》并保證所披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，依據(jù) 2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是同輝信息信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。?

崔振英作為同輝信息時(shí)任副總經(jīng)理，指使、參與公司虛增收入、利潤(rùn)行為，簽署同輝信息2018年至2021年年度報(bào)告及《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》并保證所披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，依據(jù)2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是同輝信息信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。?

同時(shí)，戴福昊、崔振英時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人，組織、指使從事信息披露違法行為，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為”、《證券法》第一百九十七條第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人組織、指使從事上述違法行為”的行為。?

姬海燕作為同輝信息時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，知悉、參與公司虛增收入、利潤(rùn)行為，簽署同輝信息2018年至2021年年度報(bào)告及《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》并保證所披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，依據(jù)2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是同輝信息信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。?

趙庚飛作為同輝信息時(shí)任董事、同輝信息案涉子公司科影視訊時(shí)任經(jīng)理，未勤勉盡責(zé)，簽署同輝信息2018年至2021年年度報(bào)告及《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》并保證所披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，依據(jù)2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019 年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是同輝信息信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。?

李剛作為同輝信息時(shí)任董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)，未勤勉盡責(zé)，簽署同輝信息2018年至2021年年度報(bào)告及《發(fā)行股票說(shuō)明書(shū)》并保證所披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，依據(jù)2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是同輝信息信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。?

戴福昊、崔振英在聽(tīng)證和陳述申辯中提出:?

其一，崔振英提出，不存在指使行為，未參與違法行為全過(guò)程，無(wú)權(quán)決定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)政策，不應(yīng)按照直接負(fù)責(zé)的主管人員以及實(shí)際控制人的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其進(jìn)行處罰。

其二，戴福昊、崔振英均提出，涉案行為情節(jié)輕微，主觀惡意小，積極整改且配合調(diào)查，同輝信息大部分違法行為發(fā)生在新三板掛牌時(shí)期且跨越新舊證券法，應(yīng)當(dāng)減輕、從輕處罰。

綜上，戴福昊、崔振英請(qǐng)求減輕、從輕處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為:?

第一，根據(jù)在案證據(jù)，崔振英時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人、副總經(jīng)理，參與公司虛增收入、利潤(rùn)行為，對(duì)接案涉合同資金收付等事宜，指使相關(guān)人員操作資金劃轉(zhuǎn)、偽造憑證等，是公司信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)構(gòu)成實(shí)際控制人指使從事違法行為的情形。我局對(duì)當(dāng)事人案涉違法行為的認(rèn)定有充分的事實(shí)和法律依據(jù)。

第二，案涉信息披露違法行為持續(xù)4年，戴福昊時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，崔振英時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人、副總經(jīng)理，二人組織、指使從事違法行為，存在虛構(gòu)業(yè)務(wù)合同、安排虛假回款等嚴(yán)重造假情節(jié)，性質(zhì)惡劣。我局已充分考慮了當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，量罰適當(dāng)。?

綜上，我局對(duì)當(dāng)事人的申辯意見(jiàn)均不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款、《國(guó)務(wù)院決定》第五條的規(guī)定，我局決定:?

一、對(duì)同輝佳視(北京)信息技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以900 萬(wàn)元的罰款;?

二、對(duì)戴福昊給予警告，并處以1,150萬(wàn)元的罰款，其中：作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以450萬(wàn)元的罰款，作為實(shí)際控制人處以 700萬(wàn)元的罰款；?

三、對(duì)崔振英給予警告，并處以700萬(wàn)元的罰款，其中：作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以400萬(wàn)元的罰款，作為實(shí)際控制人處以300萬(wàn)元的罰款；?

四、對(duì)姬海燕給予警告，并處以300萬(wàn)元的罰款；?

五、對(duì)趙庚飛給予警告，并處以250萬(wàn)元的罰款；?

六、對(duì)李剛給予警告，并處以250萬(wàn)元的罰款。?

戴福昊時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，崔振英時(shí)為同輝信息實(shí)際控制人、副總經(jīng)理，二人組織、指使從事信息披露違法行為，在重大違法活動(dòng)中起主要作用，情節(jié)較為嚴(yán)重。依據(jù)《證券法》第二百二十一條、2021 年修訂的《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第185號(hào))第三條第一項(xiàng)、第四條第一款第一項(xiàng)、第五條、第七條第一款的規(guī)定，我局決定:?

一、對(duì)戴福昊采取10年證券市場(chǎng)禁入措施;?

二、對(duì)崔振英采取7年證券市場(chǎng)禁入措施。?

自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)，將罰款直接匯交國(guó)庫(kù)。

具體繳款方式見(jiàn)本處罰決定書(shū)所附說(shuō)明。同時(shí)，須將注有當(dāng)事人名稱(chēng)的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰委員會(huì)辦公室和北京證監(jiān)局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議(行政復(fù)議申請(qǐng)可以通過(guò)郵政快遞寄送至中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)法治司)，也可在收到本處罰決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。?