涉嫌信息披露違規(guī)，退市定期報告存在重大遺漏

《行政處罰事先告知書》顯示，不免被罰長江健康涉嫌未及時披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用和定期報告存在重大遺漏。責(zé)長其中，江健自2021年1月1日起，康及長江健康及其子公司經(jīng)中間方銀行賬戶劃轉(zhuǎn)和票據(jù)流轉(zhuǎn)等方式流出資金，原董最終流入控股股東潤發(fā)集團(tuán)體系，事長導(dǎo)致長江健康發(fā)生關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用。等人截至2021年1月13日，退市資金占用發(fā)生額累計6500萬元，不免被罰占公司2020年披露凈資產(chǎn)的責(zé)長1.27%，但公司未進(jìn)行臨時公告，江健也未對此后發(fā)生的康及資金占用進(jìn)行臨時公告。截至2024年4月30日，原董資金占用未歸還余額達(dá)35.58億元，事長而相應(yīng)的年度報告中均未披露上述事項(xiàng)，公司定期報告存在重大遺漏。

此外，長江健康未對資金占用涉及的商業(yè)承兌匯票、融資租賃借款等進(jìn)行賬務(wù)處理，造成2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告、2022年年度報告、2023年半年度報告披露的資產(chǎn)負(fù)債表分別少計負(fù)債7.58億元、11.88億元、12.38億元、11.88億元、13.53億元。江蘇證監(jiān)局查證表明，長江健康未及時披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用和定期報告存在重大遺漏，涉嫌構(gòu)成證券法第一百九十七條第一款、第二款所述的違法情形。此外，長江健康還有涉嫌未及時披露重大擔(dān)保事項(xiàng)，全資子公司有一筆5億元定期存單為吉林省某公司提供資金擔(dān)保，后者因?qū)崢I(yè)資金不足，導(dǎo)致前述銀票被用于兌付。該事項(xiàng)公司未履行股東大會審批程序，也未及時披露。

對此，江蘇證監(jiān)局開出《行政處罰事先告知書》認(rèn)為，郁霞秋自2007年10月至2024年4月?lián)伍L江健康董事長，系公司信息披露工作的主要責(zé)任人，其決策實(shí)施前述資金占用行為，導(dǎo)致公司未及時履行信息披露義務(wù)且披露的定期報告存在重大遺漏；黃忠和自2021年1月至2024年4月?lián)伍L江健康副董事長，此后至今擔(dān)任董事長，其參與決策并具體實(shí)施前述資金占用行為，并在2021年至2022年年度報告、2021年至2023年半年度報告上簽字，保證內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未能勤勉盡責(zé)；張義自2019年4月起擔(dān)任長江健康財務(wù)總監(jiān)，期間負(fù)責(zé)公司財務(wù)工作，未能采取有效措施確保公司財務(wù)獨(dú)立性和資金安全，導(dǎo)致公司資金長期被大額占用，其在負(fù)責(zé)組織編制前述定期報告時亦未提出任何異議。上述三人是長江健康該項(xiàng)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。此外，公司總裁陸一峰，副總經(jīng)理、常務(wù)副總裁、子公司海南海靈化學(xué)制藥總經(jīng)理李一青，未能勤勉盡責(zé)，此二人是長江健康該項(xiàng)信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。

退市不是終點(diǎn)，追責(zé)從未停歇

《行政處罰事先告知書》顯示，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，江蘇證監(jiān)局?jǐn)M開出如下罰單：

一、對長江潤發(fā)健康產(chǎn)業(yè)股份有限公司給予警告，并處以1050萬元罰款；?

二、對長江潤發(fā)集團(tuán)有限公司給予警告，并處以1500萬元罰款；?

三、對郁霞秋給予警告，并處以1200萬元罰款，其中以長江潤發(fā)健康產(chǎn)業(yè)股份有限公司董事長身份處以500萬元罰款，以長江潤發(fā)集團(tuán)有限公司董事局主席兼總裁身份處以700萬元罰款；?

四、對黃忠和給予警告，并處以1200萬元罰款，其中以長江潤發(fā)健康產(chǎn)業(yè)股份有限公司副董事長身份處以500萬元罰款，以長江潤發(fā)集團(tuán)有限公司董事局副主席兼副總裁身份處以700萬元罰款；?

五、對張義給予警告，并處以250萬元罰款；

六、對陸一峰給予警告，并處以80元罰款；?

七、對李一青給予警告，并處以50萬元罰款。?

此外，因嚴(yán)重擾亂證券市場秩序，擬對郁霞秋、黃忠和采取終身證券市場禁入措施，對張義采取3年證券市場禁入措施。

違法情節(jié)觸及法律法規(guī)，并不會因?yàn)橥耸卸颖芊傻膰?yán)懲。近年來，證券監(jiān)管部門不斷強(qiáng)化與司法機(jī)關(guān)的“行刑銜接”，對退市公司背后的實(shí)際控制人、中介機(jī)構(gòu)及關(guān)鍵崗位精準(zhǔn)打擊、嚴(yán)厲懲處，以解決個人借企業(yè)退市之機(jī)逃避責(zé)任的問題。

江蘇證監(jiān)局相關(guān)工作人員表示，嚴(yán)格執(zhí)法的背后，是日益完善的投資者保護(hù)機(jī)制。隨著證券集體訴訟、先行賠付等制度的全面落地，中小投資者維權(quán)從單打獨(dú)斗轉(zhuǎn)向體系作戰(zhàn)，充分體現(xiàn)了證券監(jiān)管領(lǐng)域進(jìn)入法治化、市場化的新階段。尤其是特別代表人訴訟制度的出臺和實(shí)踐中的落實(shí)落地，讓廣大中小投資者的合法權(quán)益得到及時、有效的保障。例如康美藥業(yè)案，作為國內(nèi)第一例適用特別代表人訴訟制度的案件，為投資者提供了更加便捷、高效的維權(quán)途徑。同時，先行賠付制度讓投資者及時有效地獲得賠償。如紫晶存儲先行賠付案中，中介機(jī)構(gòu)設(shè)立先行賠付專項(xiàng)基金，先行賠付工作在三個月內(nèi)高效完成，實(shí)現(xiàn)了行政執(zhí)法和民事賠償?shù)挠行ЫY(jié)合。

如今，“行政+刑事+民事”的立體追責(zé)閉環(huán)正在形成，這種多維度追責(zé)讓違法者“痛感十足”，將從根源上遏制財務(wù)造假等亂象。

作者：仲茜