張某某與中國證券監(jiān)督管理委員會其他二審行政裁定書

案由 行政復議

案號 （2025）京行終3002號">（2025）京行終3002號

發(fā)布日期2025-06-27

北京市高級人民法院

行 政 裁 定 書

（2025）京行終3002號

上訴人（一審原告）張某某。起訴

被上訴人（一審被告）中國證券監(jiān)督管理委員會。證監(jiān)

上訴人張某某因訴中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）不履行法定職責及行政復議一案，因舉不服北京金融法院（以下簡稱一審法院）作出的報上不服（2024）京74行初215號行政裁定，向本院提起上訴。市公司財本院受理后，假后依法組成合議庭審理了本案。答復

張某某向一審法院起訴，起訴請求：1.判決撤銷證監(jiān)會2024年9月12日作出的證監(jiān)《中國證券監(jiān)督管理委員會行政復議決定書》（〔2024〕213號，以下簡稱被訴復議決定書）；2.請求確認證監(jiān)會不履行法定職責的因舉行為違法；3.請求判決證監(jiān)會針對張某某提出的請求履行法定職責；4.本案訴訟費由證監(jiān)會承擔。

一審法院經(jīng)審理查明：2024年2月19日，報上不服證監(jiān)會收到張某某來信舉報華友鈷業(yè)涉嫌財務造假致其投資損失，市公司財請求核查并對其舉報進行獎勵。假后2024年2月29日，答復證監(jiān)會將舉報材料轉(zhuǎn)交中國證券監(jiān)督管理委員會浙江監(jiān)管局（以下簡浙江證監(jiān)局）辦理。起訴浙江證監(jiān)局于2024年4月24日作出書面答復，告知張某某：“根據(jù)現(xiàn)有證券線索，未發(fā)現(xiàn)華友鉆業(yè)相關(guān)年度報告存在信息披露違法違規(guī)的情況?！渡暾垥诽岢龅慕o予舉報者獎勵的訴求，未滿足《證券期貨違法違規(guī)行為舉報工作暫行規(guī)定》第十三條‘舉報事實清楚、線索明確，經(jīng)調(diào)查屬實，已依法作出行政處罰’的規(guī)定”。張某某不服上述答復，向證監(jiān)會申請行政復議，請求確認證監(jiān)會不履行法定職責的行為違法，責令證監(jiān)會依法繼續(xù)履行法定職責并向其支付舉報獎勵。證監(jiān)會于2024年9月12日作出被訴復議決定書，主要載明以下內(nèi)容：證監(jiān)會認為，證監(jiān)會收到張某某舉報材料后，按照相關(guān)規(guī)定將舉報材料轉(zhuǎn)浙江證監(jiān)局辦理，已經(jīng)履行法定職責，證監(jiān)會對張某某舉報事項的處理并無不當。關(guān)于張某某提出的舉報獎勵請求，張某某作為投訴舉報人所具有的合法權(quán)益，應為投訴舉報之前已經(jīng)存在的合法權(quán)益，而不是基于投訴舉報所享有的期待權(quán)益，本案亦不屬于依法應當直接給予獎勵的情形，證監(jiān)會不予支持。綜上，根據(jù)《中華人民共和國行政復議法》第六十九條的規(guī)定，證監(jiān)會決定駁回張某某的行政復議申請。張某某于2024年9月19日收到被訴復議決定書，后向一審法院提起行政訴訟。

一審法院認為：《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國行政訴訟法〉的解釋》第十二條第五項規(guī)定，有下列情形之一的，屬于行政訴訟法第二十五條第一款規(guī)定的“與行政行為有利害關(guān)系”：……（五）為維護自身合法權(quán)益向行政機關(guān)投訴，具有處理投訴職責的行政機關(guān)作出或者未作出處理的。第一百三十六條第七款規(guī)定：“原行政行為不符合復議或者訴訟受案范圍等受理條件，復議機關(guān)作出維持決定的，人民法院應當裁定一并駁回對原行政行為和復議決定的起訴?！痹谕对V舉報的案件中，投訴舉報人應當提交違法事實客觀存在的初步事實根據(jù)、證據(jù)線索。人民法院應當根據(jù)其提交的證據(jù)，判斷舉報人是否“為維護自身合法權(quán)益”進行舉報。本案中，張某某向證監(jiān)會舉報華友鈷業(yè)財務造假等事項，但其并未提交有效的證據(jù)證明其要求證監(jiān)會履行的相關(guān)職責對其合法權(quán)益產(chǎn)生了實際影響；根據(jù)本案現(xiàn)有證據(jù)，張某某亦不符合取得相關(guān)舉報獎勵的情形。因此，張某某與監(jiān)管部門針對舉報事項的處理行為不具有行政法律上的利害關(guān)系，不具有提起行政訴訟的主體資格，故對其針對證監(jiān)會要求履行法定職責的起訴應當予以駁回。同時，被訴復議決定書駁回了張某某的行政復議申請，故張某某對被訴復議決定書的起訴應當一并予以駁回。綜上，一審法院依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國行政訴訟法〉的解釋》第六十九條第一款第一項、第一百三十六條第七款之規(guī)定，裁定駁回張某某的起訴。

張某某不服一審裁定，向本院提起上訴，以一審裁定存在認定事實錯誤、程序違法適用法律錯誤等為由，請求：撤銷一審裁定，裁定由一審法院繼續(xù)審理本案。

證監(jiān)會未提交二審訴訟意見。

本院經(jīng)審理認為：根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國行政訴訟法〉的解釋》第六十九條第一款第八項的規(guī)定，當事人起訴的行政行為對其合法權(quán)益明顯不產(chǎn)生實際影響的，已經(jīng)立案的，應當裁定駁回起訴?！吨腥A人民共和國證券法》第七條第二款規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)需要可以設立派出機構(gòu)，按照授權(quán)履行監(jiān)督管理職責。證監(jiān)會將張某某的舉報材料轉(zhuǎn)交浙江證監(jiān)局辦理時正在實施的《中國證監(jiān)會派出機構(gòu)監(jiān)管職責規(guī)定》（2015年10月29日證監(jiān)會令第118號公布，根據(jù)2022年5月31日證監(jiān)會令第199號《關(guān)于修改〈中國證監(jiān)會派出機構(gòu)監(jiān)管職責規(guī)定〉的決定》修訂）第四十一條規(guī)定，派出機構(gòu)負責按照規(guī)定做好轄區(qū)內(nèi)信訪、舉報事項處理工作。本案中，張某某向證監(jiān)會舉報華友鈷業(yè)財務造假等事項，但證監(jiān)會根據(jù)前引規(guī)定，已將上述舉報轉(zhuǎn)至浙江證監(jiān)局處理，浙江證監(jiān)局已作出答復，且張某某亦未提供有效證據(jù)證明其舉報事項屬實及申請證監(jiān)會舉報獎勵的前提存在。故證監(jiān)會對張某某舉報予以轉(zhuǎn)辦的行為，以及就張某某對該轉(zhuǎn)辦行為申請行政復議作出的被訴復議決定書，均對張某某的合法權(quán)益明顯不產(chǎn)生實際影響，張某某提起的本案之訴不符合起訴條件，一審法院裁定駁回其起訴的處理結(jié)果并無不當，本院予以維持。

綜上，張某某的上訴請求和理由缺乏事實根據(jù)和法律依據(jù)，本院不予支持。依據(jù)《中華人民共和國行政訴訟法》第八十九條第一款第一項的規(guī)定，裁定如下：

駁回上訴，維持一審裁定。

本裁定為終審裁定。

重磅！獎金上限可達100萬！證監(jiān)會、財政部聯(lián)合發(fā)文：提高吹哨人獎勵標準！

“重金懸賞！歡迎內(nèi)部知情人來爆料資本市場里的違法犯罪行為，獎金更高、保護更好！”解讀：

一、 這是個什么事？

中國證監(jiān)會和財政部聯(lián)手出臺了一個新規(guī)定（征求意見稿），目的是鼓勵知道內(nèi)幕的人（俗稱“吹哨人”或“深喉”） 舉報證券、期貨市場的重大違法行為，比如財務造假、內(nèi)幕交易、操縱市場等。舉報查實后，會給舉報人發(fā)巨額獎金，并且會全力保護舉報人的安全和隱私。

二、 誰是“吹哨人”？

主要指了解內(nèi)情、手握證據(jù)的單位或個人，特別是公司內(nèi)部員工、業(yè)務參與方等。普通路人甲如果發(fā)現(xiàn)了線索，也歡迎舉報。

三、 舉報什么能拿獎勵？

必須是性質(zhì)嚴重、危害巨大的違法行為，比如：

嚴重破壞市場秩序。

嚴重危害金融安全。

嚴重侵害投資者利益。

并且，最終查實后，案件的罰沒款總額要達到100萬元以上。

四、 獎勵有多“重”？

獎金大大提高了！

獎金比例：按罰沒款總額的?3%?獎勵（以前是1%）。

獎金上限：

提供重大線索的，最高獎50萬元（以前是10萬）。

如果案件影響全國、涉案金額特別巨大，或者舉報人是內(nèi)部知情人，最高獎100萬元（以前上限是30萬或60萬）。

簡單說：罰得越多，你拿得越多，最高能拿100萬！

五、 如何保護“吹哨人”？（這是關(guān)鍵?。?/p>

這是新規(guī)最強調(diào)的部分，就是為了打消舉報人的顧慮：

嚴格保密：你的姓名、身份證、電話、住址等信息會被嚴格保密，實行“匿名管理”。

防打擊報復：嚴禁任何單位或個人用開除、調(diào)崗、威脅、泄露隱私等方式報復舉報人。如果公司敢打擊報復，會被重罰；如果是公司的合規(guī)風控人員參與報復，罰得更重。

內(nèi)部人優(yōu)待：內(nèi)部員工提供的線索會被優(yōu)先核查。如果你自己也參與了違法但情節(jié)較輕，主動舉報可以將功贖罪，獲得從輕、減輕甚至免于處罰。

六、 哪些情況不給獎勵？

線索是編造的、用來誣告敲詐的。

監(jiān)管部門已經(jīng)知道或在查了（但你提供了新線索除外）。

新聞上已經(jīng)曝光了。

你是違法行為的主犯（但從犯可以）。

你后來又撤回了舉報。

七、 獎金什么時候發(fā)？

不是一舉報就發(fā)錢。要等案件完全塵埃落定之后，比如行政處罰決定正式生效，或者法院作出了有罪判決，并且罰款真的收上來了，才會啟動發(fā)獎程序。

總結(jié)一下：

這份新規(guī)就是證監(jiān)會和財政部聯(lián)手放出的一個“大招”，用 “重賞之下必有勇夫”?+?“鐵腕保護讓你無后顧之憂” 的組合拳，鼓勵內(nèi)部人站出來揭發(fā)黑幕，目標是凈化資本市場，保護廣大投資者的錢袋子。

公眾可以在2025年10月30日之前，通過郵件或?qū)懶诺姆绞教岢鲎约旱囊庖姟?/p>

中國證監(jiān)會、財政部就《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規(guī)定（征求意見稿）》公開征求意見的通知

為深入貫徹黨中央、國務院決策部署，進一步完善舉報制度，有效回應市場關(guān)切，弘揚公正擔當?shù)拇瞪谌宋幕?，更好適應資本市場高質(zhì)量發(fā)展和監(jiān)管執(zhí)法工作要求，結(jié)合舉報工作實踐，中國證監(jiān)會會同財政部修訂完善了《證券期貨違法違規(guī)行為舉報工作暫行規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2020〕7號），形成了《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規(guī)定（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見。公眾可通過以下途徑和方式提出反饋意見：

1.電子郵件：jcjzqyj＠csrc.gov.cn。

2.通信地址：北京市西城區(qū)金融大街19號中國證監(jiān)會稽查局，郵政編碼：100033。

意見反饋截止時間為2025年10月30日。

中國證監(jiān)會財政部

2025年9月30日

附件1：《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規(guī)定（征求意見稿）》.pdf

附件2：《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規(guī)定（征求意見稿）》修訂說明.pdf

證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規(guī)定

（征求意見稿）

第一條 為規(guī)范證券期貨違法行為舉報，鼓勵吹哨人提供重大違法行為線索，加大對證券期貨違法行為的打擊力度，依據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國證券投資基金法》《中華人民共和國期貨和衍生品法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱吹哨人，是指了解證券期貨違法行為情況、掌握證據(jù)，愿意為保護投資者合法權(quán)益擔當責任，主動向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）提供證券期貨違法行為線索的單位或者個人。

任何單位和個人有權(quán)向中國證監(jiān)會提供涉嫌證券期貨違法行為線索，提倡實名提供重大違法行為線索。

中國證監(jiān)會對吹哨人提供有效線索和關(guān)鍵證據(jù)，協(xié)助查處證券期貨重大違法行為實施獎勵。

第三條 中國證監(jiān)會對吹哨人提供的線索，遵循依法秉公處理，分級負責辦理，嚴格保密信息，充分保護吹哨人合法權(quán)益的工作原則。

第四條 吹哨人可以通過中國證監(jiān)會公布的網(wǎng)絡平臺、郵寄地址等渠道，提供有關(guān)個人或者單位涉嫌證券期貨違法行為的線索。

第五條 通過網(wǎng)絡平臺提供線索的，吹哨人應當準確提供本人姓名、有效身份證件、聯(lián)系方式和地址等信息。吹哨人為單位的，應當準確提供單位名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、通訊地址、授權(quán)委托書及代理人有效身份證件、聯(lián)系方式等信息。

吹哨人陳述的事實及提供的材料應當客觀真實。不得捏造事實誣告陷害、敲詐勒索。

第六條 對吹哨人提供的證券期貨違法行為線索，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、直屬機構(gòu)、交易場所、行業(yè)協(xié)會等線索處理單位按職責分工處理。

第七條 線索處理單位對符合以下條件的線索予以登記：

(一)屬于證券期貨法律法規(guī)明確禁止并規(guī)定行政法律責任的違法行為；

(二)提供涉嫌違法主體的姓名(名稱)、身份、地址等信息；

(三)提供可供核查的具體事實和客觀證據(jù)。

第八條 不符合本規(guī)定第七條，或者有下列情形之一的，線索處理單位不予登記：

(一)涉嫌違法事項已依法處理；

(二)吹哨人在無新事實或者新證據(jù)的情況下就同一事實或者理由重復提供線索的；

(三)違法行為已經(jīng)超過行政處罰時效的；

(四)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

不予登記的，線索處理單位予以存檔。

第九條 經(jīng)登記的線索，線索處理單位在法定職責范圍內(nèi)核查，并按照證券期貨監(jiān)管有關(guān)規(guī)定予以處理。對于內(nèi)部知情人員提供的違法案件線索，線索處理單位應當優(yōu)先開展核查和處理工作。

線索處理單位根據(jù)案件調(diào)查工作需要，可征得內(nèi)部知情人員同意請其協(xié)助調(diào)查。

前款所稱內(nèi)部知情人員，是指實施重大違法行為單位內(nèi)部的工作人員，或者重大違法業(yè)務的參與人員，但是依法負有向監(jiān)管部門報告義務的人除外。

第十條 吹哨人提出撤銷、撤回線索的，不影響對違法行為依法進行處理。

吹哨人可以通過網(wǎng)絡平臺查詢線索處理的程序性信息。線索處理單位不單獨就線索處理情況答復或者告知吹哨人。違法行為處理依法需要公開或者披露的，由相關(guān)單位按照規(guī)定予以公開或者披露。

第十一條 吹哨人向中國證監(jiān)會提供證券期貨重大違法行為線索，符合獎勵條件的，按照本規(guī)定予以獎勵。

第十二條 實名吹哨人提供嚴重破壞證券期貨市場秩序，嚴重危害金融安全，嚴重侵害投資者合法權(quán)益的重大違法行為線索，事實清楚、證據(jù)有效，經(jīng)查證屬實，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)已依法作出行政處罰或者直接移送司法機關(guān)后對證券期貨犯罪作出有罪判決，且罰沒款金額在100萬元以上的，予以獎勵。

第十三條 有下列情形之一的，不予獎勵：

(一)吹哨人冒用他人名義或者未按規(guī)定提供本人實名信息的；

(二)違法行為線索已被發(fā)現(xiàn)或者正在查處的；

(三)違法行為線索已被新聞媒體、網(wǎng)絡信息等公開報道或者披露的；

(四)吹哨人是該證券期貨違法行為主要責任人的；

(五)違法行為線索系國家機關(guān)工作人員履行職責過程中掌握或者利用工作便利獲取的；

(六)吹哨人請求撤銷、撤回線索或者放棄獎勵的；

(七)吹哨人妨礙或者阻礙違法行為查處工作的；

(八)中國證監(jiān)會認定的其他情形。

前款第二項不包括吹哨人對已發(fā)現(xiàn)或者正在查處的案件提供新的明確線索或者證據(jù)的情形。前款第四項不包括吹哨人在證券期貨違法行為中起次要或者輔助作用的情形。

第十四條 對符合獎勵條件的吹哨人，每案按罰沒款金額的3%進行獎勵，并區(qū)分以下情形設置獎金上限：提供重大違法行為線索的，每案獎勵金額最高不超過50萬元；提供的案件線索在全國范圍內(nèi)有重大影響，或者涉案數(shù)額特別巨大，或者吹哨人為內(nèi)部知情人員的，每案獎勵金額最高不超過100萬元。

前款每案獎勵金額不超過獎勵時該案實際收繳的罰沒款金額。罰沒款金額是指對違法案件所涉主體沒收違法所得及罰款合計數(shù)額。

第十五條 多人分別提供同一違法行為線索的，綜合考慮各吹哨人提供線索、事實和證據(jù)的重大性、有效性、充分性、及時性等因素，對吹哨人分配獎金。多人聯(lián)名提供同一違法行為線索的，獎金發(fā)放給第一署名人，獎金分配由聯(lián)名吹哨人自行協(xié)商解決。

第十六條 吹哨人主動交待其本人參與證券期貨違法行為事實的，中國證監(jiān)會在對其作出行政處罰時，依法依規(guī)予以從輕、減輕或者不予處罰處理，或者向有關(guān)司法機關(guān)提出對其給予從輕、減輕處理的建議。

第十七條 對行政處罰案件吹哨人予以獎勵的，在行政處罰訴訟期限屆滿之后作出；當事人提出行政復議或者行政訴訟的，在相關(guān)法定程序完結(jié)、相應法律文書生效之后作出。對未經(jīng)行政處罰直接移送司法機關(guān)案件的吹哨人予以獎勵的，在有罪判決生效之后作出。

第十八條 中國證監(jiān)會根據(jù)符合獎勵條件的案件數(shù)量、獎勵金額測算情況和當年部門預算情況批量實施吹哨人獎勵工作。中國證監(jiān)會公布擬獎勵案件名單、獎勵時間安排、確認登記程序等，擬獎勵案件的吹哨人在3個月內(nèi)按要求進行登記確認。吹哨人逾期未按要求登記確認的，視為放棄獎勵。

匿名吹哨人補充提供實名信息及吹哨人證明材料的，可以按照實名吹哨人獎勵。

內(nèi)部知情人員應當提供相應身份證明材料，不能提供屬于內(nèi)部知情人員身份證明的，按照一般吹哨人獎勵。

第十九條 中國證監(jiān)會委托中國證券投資者保護基金有限責任公司辦理吹哨人登記工作。

第二十條 獎勵資金納入中國證監(jiān)會部門預算，嚴格管理，規(guī)范支出。

第二十一條 對于吹哨人的姓名(名稱)、證件號碼、聯(lián)系方式、工作單位、住所地址及其他可以識別吹哨人身份的信息，除依法使用外，均予嚴格保密。

線索處理單位應當對吹哨人的身份信息實行匿名管理。因核實情況、實施獎勵而聯(lián)系吹哨人，需要使用吹哨人身份信息的，應當履行登記手續(xù)。相關(guān)部門和單位應當全程做好保密工作，保護吹哨人身份信息。

中國證監(jiān)會優(yōu)化、簡化獎勵資金審核發(fā)放流程，收集內(nèi)部知情人員個人信息限于實現(xiàn)獎勵目的的最小范圍，并在處理中采取對內(nèi)部知情人員個人權(quán)益影響最小的方式。

第二十二條 負責處理線索的工作人員及其他相關(guān)人員應當嚴格遵守以下要求：

(一)嚴格遵守工作程序，妥善保管相關(guān)材料，嚴禁違泄露吹哨人身份信息及相關(guān)內(nèi)容；

(二)不得私自摘抄、復制、扣壓和銷毀線索材料；

(三)禁止其他可能泄露吹哨人身份信息或者線索內(nèi)容的行為。

第二十三條 任何單位和個人不得以暴力、脅迫、誹謗、泄露個人隱私或者其他違法手段打擊報復吹哨人，不得以解除、變更勞動合同或者其他方式阻攔、限制或者干擾內(nèi)部知情人員提供違法線索。

第二十四條 吹哨人違反本規(guī)定第五條第二款的，依法承擔法律責任；涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第二十五條 對違反本規(guī)定第二十一條造成相關(guān)信息泄露及其他后果的責任人員，依情節(jié)輕重，按照相關(guān)規(guī)定追究行政責任；涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第二十六條 線索處理單位的工作人員對吹哨人提供的重大違法行為線索，不履行職責、玩忽職守、徇私舞弊，影響查處工作的，視情節(jié)輕重依法依規(guī)作出處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。

第二十七條 對違反本規(guī)定第二十三條的單位和人員，按照有關(guān)規(guī)定處理。

發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券期貨經(jīng)營機構(gòu)、證券期貨服務機構(gòu)有前款行為的，按照公司治理、內(nèi)部控制存在缺陷，依法依規(guī)處理。對內(nèi)部知情人員提供違法線索打擊報復，或者合規(guī)風控、督察稽核責任人員參與的，依法依規(guī)從重處理。涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第二十八條 吹哨人與違法行為人串通，或者隱瞞存在本規(guī)定第十三條不予獎勵情形，騙取獎勵的，由中國證監(jiān)會撤銷獎勵決定，收回已發(fā)放的獎金；違反相關(guān)法律法規(guī)的，依法追究行政法律責任；涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。

第二十九條 吹哨人向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)、直屬機構(gòu)提供違法行為線索的，派出機構(gòu)、直屬機構(gòu)參照本規(guī)定處理。符合獎勵條件的，按照本規(guī)定執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定所稱“以上”“不超過”均包含本數(shù)。

第三十一條 本規(guī)定由中國證監(jiān)會會同財政部解釋。

本規(guī)定自公布之日起施行，2020年1月14日印發(fā)的《證券期貨違法違規(guī)行為舉報工作暫行規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2020〕7號）同時廢止。

《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規(guī)定

（征求意見稿）》修訂說明

為深入貫徹黨中央、國務院決策部署，進一步完善舉報制度，有效回應市場關(guān)切，弘揚公正擔當?shù)拇瞪谌宋幕?，更好適應資本市場高質(zhì)量發(fā)展和監(jiān)管執(zhí)法工作要求，結(jié)合舉報工作實踐，中國證監(jiān)會會同財政部修訂完善了《證券期貨違法違規(guī)行為舉報工作暫行規(guī)定》(以下簡稱《舉報規(guī)定》)，形成了《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規(guī)定》（以下簡稱《吹哨人獎勵規(guī)定》），現(xiàn)說明如下:

一、修訂背景

2014?年?6月，我會發(fā)布實施《舉報規(guī)定》，設立了重大違法線索有獎舉報制度。2020年1月，《舉報規(guī)定》修訂（證監(jiān)會公告〔2020〕7號）。近年來，一方面，中央高度重視資本市場舉報制度建設，黨中央、國務院對完善證券期貨違法違規(guī)舉報制度提出了一系列新部署新要求。另一方面，隨著我會持續(xù)釋放強監(jiān)管信號，同時有獎舉報條款正式寫入《證券法》《期貨和衍生品法》，社會和市場有關(guān)方面通過各種方式向我會提出加大有獎舉報力度打擊違法行為的意見建議為落實中央要求、回應市場關(guān)切，有必要對《舉報規(guī)定》進一步修訂完善。

二、修訂內(nèi)容

（一）修改制度名稱

制度名稱從《證券期貨違法違規(guī)行為舉報工作暫行規(guī)定》修改為《證券期貨違法行為吹哨人獎勵工作規(guī)定》，新增概念定義，以更好體現(xiàn)吹哨人正義擔當精神，強調(diào)專業(yè)特點，突出激勵導向，同時也符合國際慣例。同時，在行文上對舉報制度相關(guān)表述作出適應性安排，并與證券期貨法律法規(guī)舉報條款作了法源上的必要銜接。

（二）完善獎勵條件

嚴重破壞證券期貨市場秩序，嚴重危害金融安全，嚴重侵害投資者合法權(quán)益的重大案件納入獎勵案件范圍?？瑟剟畎讣l件從罰沒款金額10萬元提升為100萬元。按要求補充相關(guān)材料信息的匿名吹哨人，以及在違法行為中起次要或者輔助作用的吹哨人，符合條件的也可予以獎勵。同時補充了獎勵消極條件，明確吹哨人撤銷、撤回線索和妨礙、阻礙違法行為查處的不予獎勵。

（三）較大幅度提高獎勵標準

提高獎金比例，獎勵金額由案件罰沒款金額1%提升為3%。提供重大違法行為線索的，獎金上限也從10萬元提升為50萬元。提供的案件線索在全國范圍內(nèi)有重大影響，或者涉案數(shù)額特別巨大，或者吹哨人為內(nèi)部知情人員的，每案獎金上限從30萬元、60萬元統(tǒng)一提升至100萬元。

（四）嚴格規(guī)范辦理要求

明確依法秉公處理，分級負責辦理，嚴格保密信息，充分保護吹哨人合法權(quán)益的工作原則。明確接收線索渠道及處理職責分工。設立專門機制，優(yōu)先核查和處理內(nèi)部知情人提供的違法線索。線索處理單位可根據(jù)調(diào)查需要請內(nèi)部知情人員協(xié)助調(diào)查。進一步規(guī)范辦理程序和線索處理方式。確保信息公開的公平性，吹哨人可以查詢線索處理程序性信息，線索處理單位不單獨答復或者告知吹哨人線索處理信息，依法需要公開線索處理信息的按照規(guī)定公開或者披露。

（五）優(yōu)化獎勵程序

進一步明確獎勵啟動程序，中國證監(jiān)會根據(jù)符合獎勵條件的案件數(shù)量、獎勵金額測算情況和當年部門預算情況批量實施吹哨人獎勵工作。啟動獎勵程序后，中國證監(jiān)會公布擬獎勵案件名單、獎勵時間安排、確認登記程序等，并同步委托中國證券投資者保護基金有限責任公司辦理吹哨人登記工作。明確吹哨人登記確認期限為3個月。明確獎勵資金納入中國證監(jiān)會部門預算。為激勵吹哨人及時提供重大違法線索，在案件罰沒款入庫金額能夠覆蓋獎勵金額后啟動獎勵程序，一起案件獎勵一次，案件獎金總額不超過罰沒款實際收繳金額。

（六）完善保護機制

對吹哨人身份信息實行匿名管理，因核實情況、實施獎勵而聯(lián)系吹哨人，需要使用吹哨人身份信息的，應當履行登記手續(xù)。嚴格規(guī)范收集處理內(nèi)部知情人員個人信息。任何單位和個人不得以暴力、脅迫、誹謗、泄露個人隱私或者其他違法手段打擊報復吹哨人，不得以解除、變更勞動合同或者其他方式阻攔、限制或者干擾內(nèi)部知情人員提供違法線索。發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券期貨經(jīng)營機構(gòu)、證券期貨服務機構(gòu)打擊報復吹哨人的，按照公司治理、內(nèi)部控制存在缺陷，視情節(jié)輕重依法依規(guī)處理，合規(guī)風控、督察稽核崗位人員參與的，依法依規(guī)從重處理。

（七）健全監(jiān)督問責機制

加強對舉報線索處理履職不力的追責問責機制建設，規(guī)定線索處理單位的工作人員對吹哨人提供的重大違法行為線索，不履行職責、玩忽職守、徇私舞弊，影響查處工作的，視情節(jié)輕重依法依規(guī)作出處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)依法處理。